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租赁业务涉税热点问题解答精华
1.问:我公司是增值税一般纳税人,2017年3月签订租赁合同将其自有商铺出租给某公司,月租金4万元,租期3年,其中合同约定2017年3月10日-6月9日为3个月免租期。……
2023-10-0893 0 -
加计抵减申报及账务处理案例详解
《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)规定: 纳税人应单独核算加计抵减额的计提、抵减、调减、结余……
2023-09-14226 0 -
案例分析商业折扣、现金折扣、销售折让、平销返利的会计和税务处理
企业在销售货物时经常会发生折扣、折让业务,财务人员必须弄清什么是折扣、折让,区分其性质,才能有效地规避税务风险。 会计上所说的折扣、折让,通常分为类……
2023-08-22239 0 -
关于总公司签订合同,分公司开票收款的问题
问题 总公司与甲方签订合同,实际由分公司提供服务,可以由分公司开具发票给甲方,由分公司收款吗?是否可以通过补充资料或特定的授……
2023-08-18129 0 -
个人转让股权:原值如何算
《国家税务总局关于发布的公告》(税务总局公告2014年第67号)第十五条 个人转让股权的原值依照以下方法确认: (一)以现金出资方式取得的股权,按照……
2023-08-08150 0 -
不得开具增值税专用发票的情形(202307026更新)
不得开具增值税专用发票的情形,归纳起来有以下十二大类。 (一)购买方为消费者个人的 依据:中华人民共和国增值税暂行条例 (二)纳税人收取款项但未发……
2023-08-05144 0 -
接受个人代开发票存在哪些涉税风险?
发票作为证明经济活动发生的重要凭证,是货物或服务购买方进行企业所得税税前扣除的凭证,增值税专用发票还是增值税进项抵扣的依据。个人作为货物或服务提供……
2023-07-24185 0 -
一文读懂进料加工与来料加工
一、来料加工与进料加工基础概念 在出口退税过程中,我们对于进料加工与来料加工的概念总是很模糊,不清楚两者到底有什么区别,我们先来了解一下两种业务的概……
2023-07-23152 0 -
人力资源外包的增值税处理
近日,人社部公布《人力资源服务机构管理规定》,对人力资源服务活动进行了规范。文件规定,开展人力资源服务外包,不得以注册个体工商户等方式帮助用人单位规……
2023-07-18171 0 -
数电发票之差额征税-差额开票,差额征税-全额开票
差额征税,全电发票给了两种开票方式。 相应的呢,也有两种标签,如下: 一种是,差额征税-差额开票 还有一种是,差额征税-全额开票 01# 很多朋友一直没……
2023-07-16272 0